Vroegtijdige melding is in uw voordeel: startende ondernemers die investeringen hebben gedaan, krijgen bij de eerste aangifte van de BTW vaak geld terug. Dat komt doordat een startende ondernemer vaak in het begin meer BTW betaalt dan hij zelf in rekening heeft gebracht.

Startende ondernemers krijgen regelmatig bezoek van een medewerker van de Belastingdienst. Deze controleert of de administratie aan de gestelde eisen voldoet. Daarnaast geeft hij voorlichting over de Belastingdienst. U kunt ook zelf een afspraak maken voor een 'voorlichtingsbezoek'.
Met welke soorten belasting krijgt u te maken?

Ondernemers kunnen te maken krijgen met vier soorten belasting:
· BTW (omzetbelasting)
Ondernemers zijn bijna altijd verplicht de klanten BTW in rekening te brengen. U vindt hier ook informatie over de "Kleine ondernemersregeling" waarbij u minder of geen BTW betaalt.
· Inkomstenbelasting
Als de Belastingdienst u als ondernemer beschouwt, kunt u profiteren van aftrekposten. U betaalt dan minder inkomstenbelasting.
· Loonbelasting
U betaalt loonbelasting als u personeel in dienst hebt.
· Vennootschapsbelasting
U betaalt vennootschapsbelasting als u een besloten vennootschap hebt.
Ondernemers zijn altijd verplicht hun klanten BTW in rekening te brengen. Hierop zijn enkele uitzonderingen, zoals kinderopvang en medische diensten.
Of u 6% of 19% BTW in rekening moet brengen, hangt af van het type producten of diensten.

BTW
De BTW die u ontvangt van uw klanten moet u afdragen aan de belastingdienst. De BTW die u zelf hebt betaald aan uw leveranciers, mag u daarvan aftrekken.
U betaalt per maand, per kwartaal of per jaar BTW. Dat hangt af van het type bedrijf dat u hebt en de hoogte van de omzet.
Voor alle ondernemers die heel weinig BTW betalen, geldt de "Kleine ondernemersregeling": U hoeft daardoor minder of helemaal geen BTW af te dragen aan de belastingdienst.
Voorwaarden voor de "Kleine ondernemersregeling":
· U zou in één jaar maximaal € 1.883 aan BTW aan de belastingdienst moeten betalen.
· U hebt een eenmanszaak, vennootschap onder firma (VOF) of commanditaire vennootschap (CV).
· U voldoet aan de administratieve verplichtingen voor de BTW, zoals het uitreiken en bewaren van facturen.
Als u net gestart bent met uw bedrijf is het heel aannemelijk dat u in aanmerking komt voor de Kleine ondernemersregeling. In uw startjaar moet u waarschijnlijk veel investeringen plegen. Doordat u de BTW die u aan derden betaalt mag verrekenen met de BTW die u ontvangt van uw klanten, kan het bedrag dat u nog aan de belastingdienst zou moeten afdragen onder de € 1.883 liggen.
Ondernemers die BTW betalen, vallen niet per definitie onder de inkomstenbelasting. Om voor de inkomstenbelasting als ondernemer te worden beschouwd, kijkt de Belastingdienst onder andere naar:
· de omvang van de werkzaamheden;
· de hoogte van de omzet en winst;
· de tijd die aan de onderneming is besteed (minimaal 1225 uur per jaar);
· de presentatie in de buitenwereld;
· het aantal opdrachtgevers; het lopen van (debiteuren)risico.
Voor ondernemers die inkomstenbelasting betalen, zijn er de volgende aftrekposten:
Zelfstandigenaftrek
Voorwaarden:
· U drijft de onderneming zelf;
· U bent tussen de 18 en 65 jaar;
· Op de winst uit onderneming is geen regeling van toepassing ter voorkoming van dubbele belasting (bijvoorbeeld als u over een bedrag in de winst in het buitenland belasting hebt betaald);
· U werkt in 2001 minimaal 1225 uur in uw onderneming;
· U besteedt meer dan 50% van de tijd die u werkt aan uw onderneming.
Startersaftrek
Voor 2001 gelden de voorwaarden:
· U hebt in dat jaar recht op zelfstandigenaftrek;
· U hebt van 1996 tot en met 2000 maximaal twee keer de zelfstandigenaftrek toegepast. Bovendien had u in die periode minimaal één jaar geen onderneming.
Huisvestingsaftrek
Is uw bedrijf in uw huis gevestigd, en is uw huis bouwkundig niet te splitsen in een woonhuis en een bedrijfspand, dan zijn de huisvestingskosten onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar:
· U hebt alleen thuis een werkruimte en u verdient meer dan 70% van uw inkomen in of vanuit die werkruimte; of
· U hebt ook nog ergens anders werkruimte, maar u verdient meer dan 70% van uw inkomen (dus inclusief loon) in de werkruimte thuis.
De Belastingdienst kan u informeren over de aftrekbaarheid van bedrijfshuisvestingskosten in úw situatie.
Meewerkaftrek
Meewerkaftrek is voor ondernemers die getrouwd zijn, ongehuwd samenwonen of een geregistreerde partner hebben, van wie de partner meewerkt in de onderneming. De hoogte van de meewerkaftrek hangt af van het aantal uren dat uw partner heeft gewerkt. Het minimum is 525 uur per jaar. Ook de uren vóór de eigenlijke startdatum tellen mee. Houd ze dus goed bij.

Investeringsaftrek
Om te kunnen starten moet een ondernemer vaak investeringen doen, vooral voor de aanschaf van bedrijfsmiddelen. Hebt u in 2003 voor minimaal € 2.000,- en maximaal € 279.000.- geïnvesteerd in bepaalde soorten bedrijfsmiddelen, dan hebt u recht op investeringsaftrek. Het bedrag hangt af van de hoogte van de investeringen.

Fiscale oudedagsreserve
U kunt bedragen opzij zetten voor later. Dit is de fiscale oudedagsreserve. Zolang u doorgaat met uw onderneming, hoeft u hierover geen belasting te betalen.

Willekeurige afschrijvingsregeling
Soms mag u als starter afwijken van de normale manier van afschrijven. U kunt dan zelf bepalen hoeveel u per jaar afschrijft. Er zijn twee voorwaarden:
· U hebt een eenmanszaak, vennootschap onder firma (VOF) of maatschap; en
U hebt recht op starters- en zelfstandigenaftrek